关于乡镇审计局十二五工作总结和工作计划

2015年是全面深化改革的关键之年，也是巩固和拓展党的群众路线教育实践活动成果、坚持全面从严治党的重要一年。一年来，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，我局坚持以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为引领，认真贯彻落实全国、省、市审计工作会议精神，以“全覆盖、促整改、助落实”、“提面、提质、提效、提能”为工作目标，加强审计质量控制；以开展 “争先进位工程”活动为契机，加快审计转型升级，积极发挥审计在服务改革发展，维护经济秩序，促进经济社会持续健康发展等方面的重要作用。现将具体工作情况汇报如下:

一、“十二五”期间审计工作开展情况

2011年以来，xx县审计局实施完成审计项目178个，完成政府目标任务146个的122%，发现重要问题金额451310万元，其中违纪违规金额17897万元，管理不规范金额433413万元；核减工程进度款41086万元，核减结算及变更签证价款12185万元，核减工程决算（结算）价款10671万元，提出审计建议816条，移送处理事项4件，上报县政府审计要情12期。

（一）预算执行和其他财政收支审计情况

围绕构建财政审计大格局，进一步拓展预算执行审计的广度和深度，以政府性资金管理使用为主线，对县本级财政预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。审计中注意从体制、机制和管理层面发现问题、提出建议，注重审计的整体性、效益性和建设性。2011年以来，县审计局实施完XX县财政局、县地税局组织本级预算执行XX县住建局等16个部门预算执行情况审计，重点审计了预算编制、调整、预算执行和预算平衡等情况，延伸审计了国库集中支付等财政管理制度执行情况。审计揭示未按规定征收解缴预算收入、超范围使用财政专项资金、套取财政资金、资金资产管理不规范、违规发放津贴补助、列支纳税企业奖励、未规范履行招标采购程序等问题，查出违纪违规资金12205万元，管理不规范资金353873万元。

（二）专项资金审计调查情况

我局把涉及群众切身利益的专项资金作为审计工作的重点，组织实施了农民工技能培训、中等职业学校和普通高中家庭经济困难学生资助、国有土地使用权出让金、城乡低保、城乡医疗救助、新农合等15项财政专项资金进行了专项审计（调查），审计（调查）发现违规申报领取财政补贴资金、虚假套取资金、发放不符合条件家庭补贴资金等问题，审计查出违纪违规资金230万元，管理不规范资金21455万元。对审计发现的问题及时督促相关项目单位进行了整改和纠正，促使各项专项资金规范管理、有效运行。

（三）领导干部经济责任审计情况

受县委组织部委托，对42名领导干部开展了经济责任审计，重点关注领导干部遵纪守法、履职尽责、建立完善管理制度和执行情况，把查处问题与完善制度机制有效结合起来；审计发现相关单位存在未按规定征收解缴预算收入、违规列支支出、套取财政资金、出借资金、经济事项未纳入法定会计账簿核算等问题，审计查出违纪违规资金5462万元，管理不规范资金58085万元。通过审计，增强了领导干部执行“中央八项规定”和财经纪律的意识，促进了领导干部依法行使权力和履行职责，提高了单位财务管理水平和依法理财能力。

（四）政府投资建设项目审计情况

围绕政府重大投资和民生工程项目建设，积极开展政府投资建设项目审计监督，有效控制了工程建设领域存在的高估冒算、损失浪费等现象，取得了明显成效。一是完善审计工作制度，投资审计更加规范有序。2011年以来，我局先后制定了《xx县政府投资审计廉政风险防控办法》、《xx县社会中介机构协审政府投资建设项目业务考核办法（试行）》等5项工作制度，从审计程序、审计内容、审计方法、审计质量控制、廉洁从审等方面规范政府投资审计工作。二是加强对廉政风险防控制度的落实。以协议方式明确协审机构和协审人员必须遵守的廉政纪律，强化业务监管和廉政监督；加强跟踪审计人员现场监管，确保审计人员廉洁从审。三是坚持公开、公平、透明的原则，分配政府投资审计项目、支付协审费用。四是审计取得明显成效。2011年以来，县审计局对42个政府投资重点工程实施了跟踪审计，出具年度跟踪审计报告28篇，涉及19个跟踪审计项目，计划投资864575万元，审计核减工程进度款41086万元、核减结算及变更签证价款12185万元；完成47个竣工决算（结算）项目审计，审定工程价款90381万元，核减工程决算价款10671万元。

（五）国有企业审计情况

按照“摸清情况、评价总体、揭露问题、规范管理、提高效益、维护安全”的总体思路，从资产管理、资金使用、资产担保等情况入手，实施了县正大投资公司、县城投公司资产负债损益情况审计，发现企业存在预付工程进度款、少收国有资产处置收入等问题。

二、2018年工作开展情况

（一）依法履行审计监督职责，认真组织实施项目审计

xx县审计局2015年已完成审计项目36个，其中：预算执行审计6个，专项资金审计7个，经济责任审计8个，政府投资决算审计15个，继续实施稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。截止10月末，在审项目92个，其中：经济责任审计8个，投资审计84个。通过审计，查出违纪违规资金3190万元，管理不规范资金121539万元,核减工程决算价款1699万元；出具审计（调查）报告56篇；出具审计决定36篇；出具跟踪审计意见单413份，核减工程进度款20100万元,核减工程结算价款9009万元，核减工程预算价款4844万元。

1、预算执行审计情况

2015年，我局实施了县财政、地税等部门组织本级预算执行情况审计，县住建局、交通局、统计局及经信委等部门预算执行审计。通过审计，查处管理不规范资金70135万元，应归还原渠道资金1145万元，应调账处理1010万元。2015年7月,受县政府委托，向县十六届人大第三十三次常委会报告了审计工作。

2、专项审计情况

根据年初计划和上级审计机关的统一安排，组织实施了xx县2014年农村义务教育经费保障、城乡居民最低生活保障、新型农村合作医疗资金、贫困残疾人救助与康复资金和2013年、2014年度农机具购置补贴资金、成品油价格改革财政补贴资金等7项专项资金的筹集、管理和使用情况的专项审计调查。通过审计调查，查处违纪违规金额229万元，管理不规范资金10928万元。

3、经济责任审计情况

根据县委、县政府安排，今年以来，已完成4个单位6名领导干部经济责任审计。审计查出违纪违规资金2026万元，管理不规范资金14759万元。客观评价了领导干部任职期间经济责任履行情况，在促进领导干部履职尽责方面发挥积极作用。目前在审项目8个。

4、政府投资审计工作效果显著

至10月末，已完成政府投资决算审计项目15个，核减工程决算价款1699万元；出具阶段性跟踪审计报告15份。正在实施的跟踪审计项目45个，出具跟踪审计意见单413份，核减工程进度款20100万元,核减工程结算价款9009万元，核减工程预算价款4844万元。目前正在实施涡北XX区商服大楼等39个工程竣工决算审计。

5、重大决策部署落实情况跟踪审计情况

按照审计署工作安排，我局组织实施了xx县2014年度城镇保障性安居工程跟踪审计和xx县2015年度稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。截止10月末，出具审计报告7份，审计发现主要问题13个，目前已经整改到位8个，有5个问题正在整改过程中，通过审计促进了各项政策措施的贯彻落实。

（二）机关党建工作开展情况

1、抓班子，带队伍，强化组织建设。按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，加强局领导班子的团结与协作，充分发挥班子每个成员的特长。班子成员根据集体的决定和分工，认真履行各自职责。认真开展批评与自我批评，努力营造讲实话、办实事、求实效的工作环境。班子成员带头执行廉洁自律的各项规定，时刻做到自重、自省、自警、自励。

2、加强机关作风建设，不断推进审计工作争先进位。一是坚持以强化素质为基础，强基固本。通过鼓励业务人员岗位成才、参加职称考试等措施，不断提高审计业务人员业务水平和业务技能。二是坚持以强化责任为重点，努力开展“创先争优”活动。通过采取定期业务复核审理、通报点评工作完成情况等措施，推动工作开展，努力营造党员率先垂范的工作局面。三是坚持以强化落实为关键，提高审计人员执行力。在全局树立接受任务不讲条件，执行任务不打折扣，完成任务精益求精的工作作风，在工作推进中，相互衔接、相互通气、相互补台，不断提升审计机关作风建设的整体水平。

3、以制度建设落实促进各项工作健康发展。近年来，县审计局从实际出发，先后制定、修改和完善了《xx县审计局局长办公会制度》、《xx县审计局审计工作联系暂行办法》、《xx县审计局审计业务交叉复核操作办法》、《xx县审计局“三会一课”制度》、《xx县审计局廉政规定》、《xx县审计局机关效能建设制度》等43项规章制度，内容涵盖机关业务工作、机关党建、党风廉政建设、作风建设等各个领域；认真抓好各项制度的贯彻落实，保证了全局工作有条不紊，规范有序。

4、认真落实“两个责任”，确保审计人员廉洁从审。局党组和纪检组认真落实主体责任和监督责任，持之以恒地抓好党风廉政建设。一是坚持警示教育，强化廉政意识。始终把警示教育贯穿于学习全过程，每年利用冬训、党风廉政建设宣传月、年度综合考评等时机，认真组织学习相关廉政政策规定，组织观看警示教育片等，教育审计人员时刻绷紧廉洁从审这根弦。二是坚持实行被审计单位协助监督制度。通过由被审计单位填写《审计组廉政建设执行情况反馈表》的形式，主动接受被审计单位对审计组执行廉政纪律的监督。三是建立审计回访制度。通过分管领导不定期深入审计现场，监督检查审计组廉政纪律执行情况。审计工作结束以后，局领导或纪检组对被审计单位进行回访，了解审计结果落实和审计人员执行廉政纪律情况，及时发现解决问题。四是认真落实廉政谈话预警制度。始终把廉政预警谈话作为促进党员干部严格执行有关规定、履行职责、建设惩防体系的重要抓手，严格执行“四个必谈”，即：实施重大审计项目审计组成员必谈，针对苗头性倾向性问题必谈，重大节假日前必谈，新进审计人员必谈。

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三、工作中存在的主要问题

在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，我们工作中还存在不少困难和问题。一是审计监督的范围还不够全面。审计工作处于新常态，要求审计监督全覆盖，但是由于受诸多因素影响，审计监督的覆盖面还不广。二是审计发现问题的整改落实的跟踪督促不够。由于审计任务重，审计人员的主要精力集中在完成审计任务上，对要求被审计单位进行整改的问题跟踪落实不够，重审计、轻整改落实的现象仍在一定程度上存在。

四、“十三五”审计工作思路目标和重点

“十三五”期间，将认真贯彻党的十八届四中、五中全会精神和国务院关于加强审计工作的意见，紧紧围绕全县经济社会发展目标，切实履行审计监督职责，注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，提出改进和完善的建议，切实承担起国家利益“捍卫者”、经济发展“安全员”、公共资金守护者、权力运行“紧箍咒”、反腐利剑和深化改革“催化剂”的职责。

（一）指导思想

以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习总书记系列重要讲话精神，按照党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神和《国务院关于加强审计工作的意见》要求，加大改革创新力度，进一步完善审计工作制度，依法独立行使审计监督权，大力推进对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的`审计监督全覆盖，促进全面深化改革和依法治国，充分发挥国家审计的基石和重要保障作用。

（二）审计工作目标

严格按照法律规定XX县委、县政府要求，从审计财政财务收支的真实性、合法性、效益性入手，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”，坚持一手抓重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等问题的查处，一手抓促进深化改革、推进法治、提高绩效，用“反腐”、“改革”的双引擎，驱动“发展”这艘巨轮在“法治”的航道上行稳致远。

（三）审计工作重点

1.加大对中央重大政策措施落实情况的跟踪审计力度。继续组织对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况的跟踪审计和城镇保障性安居工程跟踪审计，切实发挥经济发展的“助推器”作用。重点检查稳增长政策措施落实情况，对涉及面广、资金量大、落实难度大的农田水利、城市基础设施、棚户区改造等方面进行全过程跟踪审计，保障政策落地生根；关注行政审批、简政放权、放管结合等改革措施推进情况，促进建立有利于大众创业、万众创新的良好环境。

2.深化财政审计。把财政审计的着力点放到促进提高公共资金绩效上。促进盘活存量，重点关注财政资金被截留挪用、使用绩效低下等问题，关注存量资金的成因和结构，促进存量资金尽快落实到项目和发挥效益。促进优化增量，不仅关注财政收入的真实性，更要关注财政支出的合规性和绩效，严肃查处虚报冒领、骗取套取财政资金等问题，促进资金安全规范高效使用。促进提高行政运行绩效，持续关注“中央八项规定”精神和国务院“约法三章”要求落实情况，特别关注三公经费、人员编制使用、新建政府性楼堂馆所等问题，积极提出对策建议，防止损失浪费。

3.加强民生审计。坚持纵向到底，循着资金流，从政策要求、预算安排、资金拨付等环节入手，确保群众真正从中受益。结合实际，加大对低保、教育、医疗卫生、扶贫、救灾、就业等民生资金和项目的审计力度。

4.强化经济责任审计。贯彻落实两办规定及其实施细则，努力提高经济责任审计的质量和规范化水平。根据不同类别领导干部的职责权限，突出审计重点。对党政领导干部，重点监督检查其承担的贯彻上级党委政府政策措施责任、经济发展责任、结构调整责任、防范化解风险责任、环境保护责任、民生改善责任、廉政建设责任等；对国有企业领导人员，重点监督检查其承担的经营管理责任、创新和转型升级责任、风险管控责任、可持续发展责任、廉政建设责任等。切实做好经济责任审计与预算执行审计、专项审计的统筹结合，全面推行党政领导干部经济责任同步审计，提高审计效率。

5.抓好政府投资审计。围绕优化经济发展格局、加快投资领域改革，关注政府投资的规划布局和投向结构、计划下达和资金使用、建设管理和投资效益，促进发挥政府投资对结构调整和经济发展的引导作用。加大对重大政府投资项目的审计力度，着力关注招投标、物资采购、土地征用、环境保护、工程质量、工程管理等方面存在的突出问题，切实审深审透，推动及时完善制度、加强管理和堵塞漏洞。

五、2018年审计工作计划和加强党建工作的主要措施

（一）主要工作任务

1.认真做好县本级预算执行和部门预算执行审计工作。实施预算执行审计项目6个。

2.积极稳妥做好领导干部经济责任审计。安排实施经济责任审计项目15个。

3.进一步强化政府投资设计。按照“提前介入、跟踪问效、预防为主”的思路，在继续实施上年度安排的建设项目审计的同时，组织实施投资审计项目20个。

4.加强民生领域和社保保障专项资金审计。组织实施民生领域和社保保障专项资金审计项目5个。

5.认真完成上级审计机关统一组织的审计和审计调查项目。

6.围绕县委、县政府的中心工作，认真组织实施县委、县政府临时交办的其他各项工作任务。

（二）党建工作思路及措施。

1.指导思想。认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会及习总书记系列讲话精神，紧紧围绕服务中心，建设队伍两大任务，全面推进新形势下党的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，不断提高党建科学化水平，发挥党员干部先锋模范作用，为依法审计、服务社会提供坚强的组织保障。

2.工作措施。一是继续加强学习型党组织建设，切实提高党员素质，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。二是坚持从严管理干部，落实从严治党责任。按照“三严三实”要求，抓班子、带队伍，促进审计人员思想深化、作风转变和能力提升。三是抓作风，树立良好审计形象。坚持抓党风促政风，通过不定期开展明查暗访，强化问责和追责等制度落实。四是认真履行党风廉政建设党组主体责任和纪检组监督责任，结合审计工作实际，构建党风廉政建设“四级责任”体系，促进审计人员公正执法、廉洁从审。五是认真落实党内组织生活制度，切实提高党内生活质量，通过高质量的党内生活提高党员干部解决自身问题的能力，及时克服缺点，纠正错误，完善自我。