项目清算报告范文参考

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篇一：清算报告(范本)

企业所得税清算报告

年度

纳税人识别号：×××××××××

企业名称（章）：×××××××××

××××有限公司注销清算报告

根据《公司法》及××××有限公司(以下简称公司)《章程》的有关规定，公司已经于 年 月 日召开的股东会决议解散，并成立清算组于 年 月 日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：

一、清算组成员组成情况

清算组成员由股东×××、×××组成，其中×××担任清算组负责人。

二、通知和公告债权人情况。

清算组于 年 月 日通知了公司债权人申报债权，并于 年 月 日在报纸公告公司债权人申报债权。

三、公司财产状况

。截止 年 月 日清算基准日，公司资产总额为 元，其中，净资产为 元，负债总额为 元。

四、公司财产构成状况。

（应以“财产清单”的形式罗列公司财产的名称、数量、价值、存放地点；银行存款应注明开户行及银行账户）

五、公司债权、债务的清算情况。

1、债权的清收情况：（包括债权的具体种类及金额，是否已清收等情况）债权已清收完毕。

2、债务的清偿情况：（包括债务的具体种类及金额，是否已清偿等情况）债务已清偿完毕。

六、公司剩余财产的分配情况。

公司剩余的财产由全体股东按出资比例分配。已分配完毕。

七、公司的会计凭证、账册等会计资料的保存情况。

公司会计凭证、账册等会计资料由×××负责保存。

八、其它有关事项说明。

公司已清全部税款并办理完毕税务注销，公司债务已全部清偿

清算组成员签字：

股东签字(盖章)：

××××有限公司

年 月 日

中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人名称：××××

纳税人识别号：×××× 金额单位： 元（列至角分）

附表一：

资产处置损益明细表

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

经办人签字：纳税人盖章：

篇二：土地增值税清算报告模板

×××公司“×××”项目土地增值税清算鉴证情况汇报

一、基本情况

（一）×××公司基本情况

（二）“×××”项目基本情况 1、规划部门规划批复情况

（1）“×××”项目位于海口市滨海大道以北，属停缓建项目。该项目是续建原1993年6月报建，1993年9月动工兴建的“×××”项目，“×××”系原项目“×××”，2001年8月31日海口市城规函[2001]246号和249号批复为停缓建工程。并经税务部门批准享受停缓建项目减免税政策。

（2）该项目于2005年7月取得的土地使用证，证号为“海口市国用[2005]第002146号”，取得的使用权面积为7,349.66平方米方米，其土地使用权转让合同总金额为5,600,000.00元。地类（用途）为城镇混合住宅用地。

（3）2004年取得的编号为20043142号的建设用地规划许可证，系原“×××”的用地规划，该用地内E座规划用地面积为5682.23平方米，规划指标容积率3.47，F座规划用地面积3027.98平方米，容积率5.93，该用地为三家单位共有不可分割，因此统一规划建设。规划用地性质为商业办公居住用地。吉欣公司未再取

得单独的建设用地规划许可证。

（4）2008年7月取得建设工程规划许可证，批建两栋地上30层，地下1层的框剪结构商住楼，总建筑面积为：地上41688.84平方米，地下4425.70平方米。

（5）2006年5月31日取得E座建筑工程施工许可证, 2006年3月28日取得F座建筑工程施工许可证。 2、项目开工竣工日期：

项目开工日期2006年4月，竣工日期2007年10月。2008年4月30日取得海南省建筑工程竣工验收备案证。

3、容积率

实际综合容积率为：41688.84/7,349.66=5.67。 4、销售期间

2006年1月3日取得“××ד及地下室房产预售许可证，并开始销售，该项目销售期间为：2006年1月至2010年11月。

二、主要指标

三、收入情况：

（一）纳税人申报情况

×××公司申报销售收入177,681,601.00元，其中：

1、普通住宅89,722,961.00元，共计203套，均价4,063.56元/㎡ ；

2、非普通住宅19,223.45M2，销售金额为87,958,640.00元，共计138套，均价4,575.59 M2（房屋建筑面积大于144 M2的房屋116套，车位22个）。

其中：（1）车位806.49 M2，销售金额2,698,000.00元，均价3,345.36元M2； （2）住宅18416.96 M2，销售金额为85,260,640.00元，均价4,629.46元M2。

（二）专项检查情况

专项检查调增销售收入207,400.00元（归入普通住宅），检查确认的销售收入为177,889,001.00元。其中：

根据《中华人民共和国营业税暂行条例》第五条“纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用”规定，2010年12月31日，×××公司账面其他应付款中挂代收EF可视对讲机款207,400.00元应纳入项目收入归集，在本次审核中，我们对上述事项作为项目收入调整，即调增应税收入207,400.00元，归入普通住宅收入。

专项检查调整后，普通住宅销售收入89,930,361.00元，销售面积22,079.87 M2，占可售面积的51.05%；非普通住宅销售收入87,958,640.00元，销售面积19,223.45 M2，占可售面积的44.45%。

（三）分年度销售收入及销售面积情况表：

×××项目收入部分售价偏低，根据《海南省地方税务局关于土地增值税清算有关问题的通知》（琼地税发[2009]187号）第三条第二款“对商品房销售价格明显偏低的，按本企业近期、同类商品房的平均销售价格确定”的规定，调增收入×××元，调增明细：价格偏低调整明细

篇三：企业注销清算报告模板

附件1

企业清算税费鉴证事项说明

一、基本情况

××公司(以下简称公司或贵公司)系由×××、×××投资设立，于 年 月 日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为 号的《企业法人营业执照》。现有注册资本 元，法定代表人： ，注册地址： 。税务登记证号：浙税联字号，主要从事： ×××等。××公司(以下简称公司或贵公司)系经 批准，由×××、×××投资设立的外商独资/中外合资/中外合作经营企业/港澳台投资企业，于 年 月 日在 工商行政管理局登记注册，取得注册号为 号的《企业(法人)营业执照》，投资总额 元，注册资本元，法定代表人： ，注册地址： 。经营期年。于 年月投产/营业。税务登记证号：浙税联字号，主要从事： ×××等。

二、200 年 月至200 年 月财务报表情况

贵公司编报的截止200 年 月资产负债表的资产总额 元，负债总额元，所有者权益总额 元。 编报的200 年 月至200 年12月利润表收入总额(营业收入) 元，利润总额为 元；贵公司编报的清算开始日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额 元，负债总额 元，所有者权益总额 元。贵公司编报的清算截止日(即XX年XX月XX日)资产负债表的资产总额 元，负债总额 元，所有者权益总额 元。编报的年初至清算开始日利润表的利润总额为 元。清算期利润总额为 元。

三、鉴证情况

经审核，贵公司200 年 月至200 年 月缴纳税费情况如下：

(一)增值税

贵公司系增值税一般(小规模)纳税人

200 年 月—200 年12月(如整个年度则表述：200 年度)

1、200 年增值税销售额元，其中免税收入 元，应税收入元(其中视同销售元)。

(一)描述免税收入的内容、免税政策或批文；

(二)描述应税收入的内容及组成（包括固定资产销售收入，不含房产销售收入）。

按照适用税率17%征收增值的应税收入 元，应计销项 元；

按照适用税率13 %征收增值的应税收入 元，应计销项 元；

按照适用税率0%征收增值的应税收入 元，应计销项 元；

销项税额合计 元，

进项税额合计 元，

上期留抵税额 元，

进项税额转出 元(其中：用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额转出 元；非正常损失的购进货物及相关的应税劳务的进项税额转出 元；非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额转出 元等)，

按简易办法依 %征收增值税的应税收入 元(应描述具体收入性质、销售额，征收率及减免情况)， 应纳税额 元，

应缴增值税 元，已缴增值税 元，应补缴增值税 元。

合计应缴增值税 元，已缴增值税 元，应补缴增值税 元，补缴原因： 。(如无补缴情况则将“补缴原因”删除，如无金额则表述为0.00元，下同)

(二)企业所得税(由国家(地方)税务局征收管理)

(企业所得税下述写法，根据企业、年度情况予以选择)

1．200 年度企业所得税汇算清缴经** 税务师事务所审核，报告文号为 号,审定贵公司200 年度应纳税所得额调整增加1、***,2***,调整减少1、***，2、***，。纳税调整后应纳税所得额：元，应纳税所得额元,适用25%税率， 应纳所得税额 元,经批准减免所得税额 元(如无此内容则删除)，已缴所得税额元，应补缴所得税额 元。(适用于清算的各年度)

2．200 年度会计利润总额 元，经审核收入总额合计 元，扣除项目合计 元，纳税调整增加额 元(纳税调整增加项目、原因及金额)，纳税调整减少额 元(纳税调整减少项目、原因及金额)，纳税调整后所得 元，弥补以前年度亏损 元(申报表第17行—第21行如有此内容，则按行的内容表述)，应纳税所得额 元，累计应由以后纳税年度所得额弥补的亏损额 元(其中 年度经税务师事务所审定确认的亏损额 元， 年度经 税务师事务所审定确认的亏损额 元)(如无划线的内容则删除)，应纳所得税额 元，经批准减免所得税额 元(如无此内容则删除)，已缴所得税额 元，应补缴所得税额 元。(适用于2006-2007年度)

3．200 年度利润总额 元，纳税调整增加额 元(纳税调整增加项目、原因及金额)，纳税调整减少额 元(纳税调整减少项目、原因及金额)，境外应税所得弥补境内亏损 元，纳税调整后所得 元，弥补以前年度亏损 元，应纳税所得额元，适用税率25%，应纳所得税额 元，减免所得税额 元，抵免所得税额 元，应纳税额 元，境外所得应纳所得税额元，境外所得抵免所得税额 元，实际应纳所得税额 元，已缴所得税额 元，应补(退)的所得税额元。(适用于2008年及以后年度)

4．清算期(年月至年月)清算所得 元(资产处置损益、负债清偿损益、清算费用、清算税金及附加、其他所得或支出的金额)，免税所得 元，不征税收入元，弥补以前年度亏损 元，应纳税所得额 元，适用税率25%，应纳所得税额元，已缴所得税额 元，应补(退)的所得税额 元。合计应缴企业所得税 元，已缴企业所得税 元，应补企业所得税 元，补缴原因 。

5、向境外×××国×××企业分配剩余财产 元：其中投资所得元，预提所得税率 %，需要代扣预提所得税 元，股息金额 元，预提所得税率 %，需代扣预提所得税元，合计应代扣预提所得税元，已代扣 元，应补元。(税率根据税收协定具体来定)

(三)其他地方税、费、基金清缴情况

1、营业税

200 年营业税应税收入 元。

(一)免减税收入 元。描述免税收入的内容、免税政策或批文；

(二)描述应税收入的内容及组成。

XX收入(描述收入性质)属于(交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业、转让无形资产、销售不动产)税目，适用(3%、5%、20%)税率，应纳营业税 元；

应纳营业税 元，已缴营业税 元，应补缴营业税 元。

合计应纳营业税 元，已缴营业税 元，应补缴营业税 元，补缴原因： 。

2、城市维护建设税

200 年城市维护建设税计税依据元(其中：缴纳的增值税 元、消费税 元、营业税税额 元、当期免抵的增值税税额元；应补的增值税 元、消费税 元、营业税税额 元)，贵公司所在地为(市区，县城、镇，不在市、县、城、镇)，适用(7%，5%,1%)税率, 应缴城市维护建设税 元，已缴城市维护建设税元，应补城市维护建设税元。

合计应缴城市维护建设税 元，已缴城市维护建设税元，应补城市维护建设税元，补缴原因：。

3、教育费附加

200 年教育费附加计税依据元(计税依据组成同城市维护建设税)，教育费附加征收率3%，应缴教育费附加元，已缴教育费附加元，应补教育费附加 元。

合计应缴教育费附加元，已缴教育费附加元，应补教育费附加 元，补缴原因： 。

4．地方教育附加

200 年地方教育附加计税依据元(计税依据组成同城市维护建设税)，地方教育附加征收率2%，应缴地方教育附加元，已缴地方教育附加元，应补地方教育附加 元。

合计应缴地方教育附加元，已缴地方教育附加元，应补地方教育附加 元，补

缴原因：

5、房产税

200 年贵公司从价计征的应税房产原值元，无租使用其他单位房产（提供房产单位未缴纳该房产的房产税），应税原值元（若无删除，从2009年12月1日起），一次减30%的扣除比例后的房产计税余值 元，税率 %，应缴房产税 元,

从租计征的房屋租金 元，税率 %，应缴房产税元，两项共计应缴房产税元，已缴房产税 元，应补缴房产税 元。合计应缴房产税元，已缴房产税 元，应补缴房产税 元，补叫原因： 。 (200 年贵公司使用的房地产均向 公司租用，并已支付租金，不涉及房产税及城镇土地使用税。)

6、城镇土地使用税

200 年贵公司实际占用应税土地面积 平方米，无租使用其他单位土地（提供土地单位未缴纳该土地的城镇土地使用税），(其中：属于当地政府规定的级土地，每平方米年税额为元，)；应缴城镇土地使用税 元，已缴城镇土地使用税 元，应补缴城镇土地使用税 元。

合计应缴城镇土地使用税 元，已缴城镇土地使用税 元，应补缴城镇土地使用税 元，补缴原因： 。

(200 年贵公司使用的房地产均向 公司租用，不涉及房产税及城镇土地使用税。)

7、车船税

200 年贵公司车船税

由车辆管理部门(保险机构)应代收代缴 元，已代收代缴 元，应补 元。

合计由车辆管理部门(保险机构)应代收代缴 元, 已代收代缴 元，应补缴 元，补缴原因： 。